湖北省体育彩票管理中心2019年基本建设项目自评报告

2020-08-06 09:52:04

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【评价结论】

1、2019年基本建设项目绩效自评得分为97.9分;等级为优。

2、项目支出

资金预算1031.26万元,实际支出1003万元,其中:投影仪购置费5万元,省中心财务软件升级18万元,空调购置11.5万元,热线销售系统核心路由器60万元,体彩运营管理系统服务器41万元,体彩运营管理系统磁盘阵列62万元,体彩销售终端机400万元,办公家具16.5万元,热线销售系统后台管理工作站18万元,机房设备328万元,武汉分中心中央空调机35万元、武汉分中心会议音响系统8万元。

3、项目实施的总体情况

基本建设支出是省体彩中心一项经常性(保障性)的工作,是保障中心设施设备正常良好运转的重要经费支持。中心各部门在使用该资金时都本着节约、高效、优质的绩效观念,严格执行预算。基本建设支出的资金管理,全部都纳入政府采购管理,建立健全了政府采购、资产管理、资金请示审批的内部控制制度,重大的资金支出按照“三重一大”党委决策机制讨论研究,形成审批意见,监察部门积极履行监督职能,保证资金在使用过程中合法合规、公开透明。2019年的基本建设支出主要用于新增省中心及分中心办公设备资产,用于提升网点及购彩者的培训、办公服务质量;新购销售终端机,更新全省部分旧终端机以及计划新增销售网点;更新机房工作站、服务器专用设备;执行新的《政府会计制度》,升级现有财务软件。

4、项目年度目标完成情况

计划注册网点数量实际达7300个。终端设备实际采购终端机376台。网点终端机故障发生率降低了4.58%,设备正常使用率95%以上。

5、问题与建议

5.1存在的问题及原因分析

5.1.1、未完成指标的原因分析:网点终端机故障发生率只降低了4.58%,原因是部分新加盟的体彩代销者对终端机操作不当、中心对终端机出现故障的概率估计不足所致。其二是销售额和公益金筹集两个指标是受《财政部民政部体育总局关于调整高频快开彩票游戏和竞猜彩票游戏规则加强彩票市场监管的通知》(财综〔2019〕4号)停止竞猜、高频玩法部分营销活动,减少了销售额的实现,导致筹集公益金目标未实现。

5.1.2、基本建设支出绩效指标设置关联度不高。比如:网点数量指标、销售指标、筹集公益金指标,基本建设支出与这些指标没什么因果关系。

5.2绩效自评结果公开情况

5.2.1、结果公开。省体彩中心2019年度基本建设项目支出绩效自评结果,将在省体彩中心官方网站上公开,接受社会监督。

5.2.2、结果应用。湖北省体育彩票管理中心的基本建设支出绩效比较好,基本建设支出是维护和支持我省体育彩票事业可持续发展的财政经济保障,应保持现有的预算安排。

5.3建议

5.3.1依据基本建设计划设定绩效目标

5.3.2克服指标设置的同质化现象

5.3.3积累绩效管理的经验指导项目预算

一、基本情况

(一)基本建设项目支出预算及内容

1、基本建设项目支出预算

2019年度省体彩中心基本建设支出预算资金1031.26万元;其中,投影仪5万元,省中心财务软件升级18万元,空调11.5万元,热线销售系统核心路由器60万元,体彩运营管理系统服务器48万元,体彩运营管理系统磁盘阵列62万元,体彩销售终端机400万元,办公家具16.5万元,热线销售系统后台管理工作站20万元,机房设备342万元,武汉分中心中央空调机40万元、武汉分中心会议音响系统8.26万元。

2、基本建设预算的背景

建立和完善市场竞争环境下,发展和巩固我省体育彩票较强市场竞争力,通过实施终端机的采购、更新,保障销售网点安全快捷,为购彩者提供便利;为改善省体彩中心本级、分中心办公环境,提高对体彩代销者及购彩者的培训和服务质量,提升体育彩票品牌形象,购置办公设备。具体内容:(1)新增省中心及分中心办公设备资产,用于提升体彩代销者及购彩者的培训、办公服务质量;(2)新购销售终端机,更新全省部分旧终端机以及计划新增销售网点;(3)更新机房工作站、服务器专用设备;(4)2019年执行新政府会计制度,升级现有财务软件。

(二)绩效目标情况

1、项目长期目标

加速老旧彩票设备的更新,保障销售安全;加强固定资产购建,提高工作效率,促进销量提升,募集更多的彩票公益金。

2、项目年度目标

保障全年安全销售,完成年度销售任务,保障公益金的筹集。

二、绩效自评工作开展情况

(一)确定评价主体和对象

省体彩中心为基本建设项目支出执行的主体单位。按照“谁支出,谁自评”的原则,对2019年的基本建设项目支出是否在预算范围内合理使用、是否实现了项目资金使用应达到预设的绩效目标,进行客观、公正的反映。此次自评的对象为:省体彩中心2019年度基本建设项目支出绩效自评。

(二)制订绩效评价工作实施方案和工作计划

2020年5月7日,省体彩中心启动绩效评价自评工作。根据财政部《项目支出绩效评价管理办法》财预〔2020〕10号、省财政厅《关于推进全面实施预算绩效管理工作的通知》(鄂财绩发〔2019〕10号)及湖北省体育彩票管理中心《预算支出绩效管理暂行办法》的精神,第三方评价机构湖北立诚会计师事务有限公司制定了《2019年度省体彩中心项目支出绩效评价工作实施方案》。

(三)成立绩效评价工作组

为加强对绩效评价工作的组织领导,省体彩中心成立绩效评价工作小组,由财务部、办公室具体组织实施。财务部门提供财务决算资料和项目支出绩效申报表;各业务部门提供年度工作总结、工作台账、相关报表、工作档案等。第三方评价机构收集各部门工作资料及相关数据,分析核实相关情况,补充完善指标体系。根据年度工作实际完成情况,在预算绩效指标上补充完善了3个相关指标,纳入绩效评价自评的指标中,基本上满足和反映了自评工作的重要性。最后由第三方评价机构独立地出具《湖北省体育彩票管理中心2019年基本建设项目支出绩效评价自评报告》。

(四)评价的内容和指标体系

1、绩效评价的内容

2019年基本建设项目支出绩效评价的内容主要包括:基本建设项目支出的总体绩效目标、年度绩效各项指标的完成情况以及预算执行情况;依据设定的绩效目标的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。对未完成绩效目标中存在的问题,进行深入地查找原因,以问题为导向制定改进的措施。

2、绩效评价的指标体系及权重

省体彩中心基本建设项目支出绩效评价从产出、效益两个维度进行评价。根据2019年基本建设项目支出绩效申报表,设定2个一级指标(产出指标、效益指标)、4个二级指标(数量指标、质量指标、经济效益、社会效益)、7个三级指标(网点数量等)。

自评指标的权重:预算执行率和一级指标权重设置为: 预算执行率20%、产出指标40%、效益指标40%。

三、绩效目标完成情况分析

(一)项目资金情况分析

1、项目资金到位情况分析

湖北省财政厅批复《湖北省体育彩票管理中心2019年度部门预算》,将基本建设单列科目预算,经费来源为政府性基金,预算资金1031.26万元。省体彩中心在预算资金支出过程中,依法依规按合同约定支付供应商等相关机构款项等,资金到位率依法予以保障。

2、项目资金执行情况分析

2019年度省体彩中心基本建设资金预算1031.26万元,实际支出1003万元,预算执行率97.3%。

3、项目资金管理情况分析

(1)预算资金使用规范

在资金申请、审核、拨付及信息公开执行程序规范,符合国库集中支付相关制度要求。专项资金申请、审核、拨付及信息公开规范,严格按照国库集中支付制度等有关文件规定执行,保障了专项资金安全,提高了专项资金使用效益。

(2)预算资金审批健全

资金支出项目申请审批制度健全,严格按批复下达的项目支出计划,在规定的用途和范围内结合项目实施进度,申请拨付和使用资金,并保证项目资金专款专用,不截留、挪用、改变项目或资金用途。

(3)预算资金项目支出实行政府采购招标

省体育彩票管理中心的项目资金支出金额比较大,做到招标采购流程规范、项目实施中严格过程管理,采购商品和服务注重质量与效益,符合政府采购的相关流程和程序。各部门实时掌握项目资金使用的进度与效益;财务部定期通报预算资金执行的情况。

(二)项目绩效指标完成情况分析

1、产出指标完成情况分析

(1)计划注册网点数量达7200个,实际达7300个,超额完成,本指标得分10分。

(2)终端设备采购数量375台,实际采购终端机376台,本指标得分10分。

(3)网点终端机故障发生率降低10%,实际只降低了4.58%,没有实现目标。

(4)设备正常使用率≧95%,实际使用率≧95%,本指标得分10分。

2、效益指标完成情况分析

(5)体育彩票销售收入110亿元,实际收入106亿元。未实现目标,本指标扣分0.5分,得分14.5分。

(6)募集体育彩票公益金26.37亿元,实际募集26亿元,未实现目标,本指标扣分0.5分,得分14.5分。

(7)解决社会就业≧300个,实际解决就业岗位人数484个,本指标得分10分。

四、存在的问题及原因

1、未完成指标的原因分析:网点终端机故障发生率要降低10%,实际故障率只降低了4.58%,原因是部分新加盟的体彩代销者对终端机操作不当、中心对使用时间较长的终端机出现故障的概率估计不足所致。但故障发生率还是有所降低,只是没有达到绩效标准降低的效果,没有达到进一步降低终端机故障发生率的目的。其二是销售额和公益金筹集两个指标未完成主要原因是受《财政部民政部体育总局关于调整高频快开彩票游戏和竞猜彩票游戏规则加强彩票市场监管的通知》(财综〔2019〕4号)停止竞猜、高频玩法部分营销活动,减少了销售额的实现,导致筹集公益金目标未实现。

2、基本建设支出绩效指标设置关联度不高。比如:网点数量指标、销售指标、筹集公益金指标,基本建设支出与这些指标没什么因果关系,没有关联度,其原因是对有关指标的含义理解和定位不是很清楚,项目性质与指标的因果关系把握不到位,对预算绩效认识有待于提高。

五、自评结果拟应用建议

(一)有关建议

1、依据基本建设计划设定绩效目标

2、克服指标设置的同质化现象

3、积累绩效管理的经验指导项目预算

基本建设支出与其他项目支出不一样,因为它留下了资产的实物形态,而且周期较长,所以基本建设的绩效就显得比较重要。基本建设支出的预算绩效需要资料的支撑,积累资料的重要性就不言而喻。

(二)拟公开情况

1、结果公开。省体彩中心2019年度基本建设项目支出绩效自评结果,将在省体彩中心官方网站上公开,接受社会监督。

2、结果应用。湖北省体育彩票管理中心的基本建设支出绩效比较好,基本建设支出是省体彩中心设施设备正常运转的经费支出保障,应保持现有的预算安排。

 

湖北省体育彩票管理中心

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